金融界(jiè)4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人(rén)就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件答(dá)记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监(jiān)管(guǎn)机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本小卖部一天卖1000利润多少，一个小卖部一天卖1000能赚多少(běn)市(shì)场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时(shí)移送公(gōng)安机关(guān)处理，推(tuī)动案(àn)件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适(shì)格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系(xì)的重要(yào)组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承(chéng)销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告的(de)或者(zhě)法律意(yì)见书的(de)证券服务(wù)机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机(jī)关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综(zōng)合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付(fù)责任(rèn)主体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注泽达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依法接(jiē)受(shòu)投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金(jīn)（上(shàng)述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据(jù)最终计算(suàn)的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行调整），用于先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规定了当事人承诺制度的(de)基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便(biàn)捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师(shī)事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益(yì)律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合(hé)其主动先(xiān)行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下(xià)一(yī)步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng小卖部一天卖1000利润多少，一个小卖部一天卖1000能赚多少)清气正(zhèng)的企业文(wén)化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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