破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂(kē)

最近跟朋友聊(liáo)起(qǐ)了个人养老金，她提醒，如果已经开通账(zhàng)户并已(yǐ)经在2023年存入个人养老金，在进行个人所得(dé)税个人汇算
清缴时，记得选择相应 的选项，能(néng)抵个税(shuì)。

作(zuò)为我国(guó)养老保险体系“第三支柱”的 重要制度设计(jì)，个人养老金制度于2022年11月份在36个城市（地区）先行启动实(shí)施。今(jīn)年1月份(fèn)，人力资源和(hé)社(shè)会保(bǎo)障部表示，个人(rén)养老金制度运行(xíng)平稳，将推进全面实施这一制度。

我(wǒ)国多(duō)层次养老保险(xiǎn)体系主要包括三(sān)个支柱：第一(yī)支柱是基本(běn)养老保险；第二支柱是(shì)企业年金和职(zhí)业年金；第三支柱是个人养老(lǎo)金，同(tóng)时还包括其
他个人商业养老金融业务。

目前，我国(guó)的基本养老(lǎo)保险制度主要采用现收现付模式，即通过在职年轻一代的缴费，来(lái)支付已退休一(yī)代(dài)的(de)养老(lǎo)金。随着退休(xiū)人口比例持续上升而在职人口比例不断下降，这一制度面临着巨大的挑战。

从结余情(qíng)况来看，人社部数据(jù)显示，截至3月底，我国第一支柱累计结余规模8.6万亿元；截至2023年年底，第二(èr)支柱规模5.75万(wàn)亿元（3.19万亿元企(qǐ)业
年(nián)金和2.56万亿元职业年金）。Wind数
据(jù)显示，截(jié)至目前，第三支柱养老目标基(jī)金产品规模854亿元。第一(yī)支柱承担了主要保(bǎo)障责(zé)任，但(dàn)支出压力
日(rì)益加大(dà)。如何让老百姓的(de)“钱袋子”实现保值增值 ，是迫切需(xū)要解(jiě)决的问题。

今年《政府工作(zuò)报告》提出，在全国实施个(gè)人(rén)养老金制度，积极发展(zhǎn)第三支(zhī)柱养老国内期货夜盘收盘 乙二醇跌超2%保险。从目(mù)前个人养(yǎng)老(lǎo)金(jīn)制度运行两周(zhōu)年的情况(kuàng)来看，已有超5000万人开立个人养老金(jīn)账户，但“开户热缴存冷”成(chéng)为一个不容忽(hū)视的现象。特别是个人养老金针对(duì)年轻人的吸引力较低(dī)，税收激励也显得(dé)有(yǒu)限。

如 何(hé)破解(jiě)个人养老金的“参与壁垒”？笔者认为，为(wèi)满足投资者的多样化(huà)需(xū)求，应从制度和金融机构两方面(miàn)寻找解决(jué)方案。

从制度方面来看，现行的税收优惠政策多针对高收入群体，而对于收入较低或中(zhōng)等的投资(zī)者来说，激(jī)励作用(yòng)相对有(yǒu)限。建议完善税收激励政策(cè)，一方面(miàn)，设置阶梯式税收优惠，另一方面，对于个人养老金的(de)投资收(shōu)益部 分制定更为(wèi)优惠的税(shuì)收制度。

同时，当前个人养 老(lǎo)金(jīn)账(zhàng)户的(de)资金提取条件较为严格，这在一定程度上限制了投资者的参与意愿。建议适度提高(gāo)养老金制度的灵活性和(hé)便利性。

从(cóng)金融机构角度来看，应当在产品和服务上下足功夫。首先应(yīng)根据投资人(rén)年龄和风险(xiǎn)承受能力提供不国内期货夜盘收盘 乙二醇跌超2%同的产
品，例如，对即将退休人群提供较(jiào)低(dī)风险(xiǎn)的保险型产品；对(duì)年轻投(tóu)资者可以(yǐ)适当(dāng)承担更(gèng)高风险的产品，以期获得更(gèng)高的(de)回报。其次(cì)，当加强宣传教育，普及个人(rén)养老金制度知识，提升群众的风险意识和投资能力。

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