金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体进行立(lì)体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息(xī)存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司提供(gōng)保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员(yuán)的(de)道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。 什么是等量关系式，什么是等量关系四年级>

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī什么是等量关系式，什么是等量关系四年级)者可以积(jī)极(jí)参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自(zì)身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露(lù)的(de)公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人(rén)进行调(diào)查(chá)期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿什么是等量关系式，什么是等量关系四年级有关投资(zī)者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查(chá)的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明确(què)规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以一(yī)并解(jiě)决(jué)案(àn)件相关(guān)的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法进行下(xià)一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责(zé)任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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