金融(róng)界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人、2尺1腰围是多少厘米，2尺腰围是多少厘米控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任(rèn)人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我会(huì)加强与公(gōng)安(ān)机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则(zé)》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠(qú)道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行为付出(chū)代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的(de)责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易(yì)盛(s2尺1腰围是多少厘米，2尺腰围是多少厘米hèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发(fā)行(xíng)股票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先(xiān)行(xíng)赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除损害(hài)或(huò)者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明(míng)确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提高执(zhí)法效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券2尺1腰围是多少厘米，2尺腰围是多少厘米期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构及其(qí)责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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