金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行案件答(dá)记者问。证监会(huì)有关部(bù)门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责(zé)任人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及(jí)时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计(jì)报(bào)告的(de)或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机(jī)关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn偷吃别人的屎犯法吗，偷吃别人的屎违法吗)展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基(jī)金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计(jì)算的(de)适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额(é)进(jìn)行调(diào)整偷吃别人的屎犯法吗，偷吃别人的屎违法吗），用于(yú)先行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督(dū)管理机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调查的(de)行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的(de)确定需要综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免的(de)损失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一(yī)程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我会(huì)提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、北京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会(huì)计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其从业人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自(zì)觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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