金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作(zuò)为(wèi)监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推(tuī)动(dòng)对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行(xíng)政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称(chēng)泽(zé)达(dá)易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁入决热情款待和盛情款待的意思区别，怎么表达感谢别人请吃饭定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并(bìng)对部分(fēn)责(zé)任人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》的规定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及(jí)时(shí)有效(xiào)地追究(jiū)违(wéi)规上(shàng)市公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机(jī)构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故(gù)意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关(guān)处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会(huì)将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业(yè)行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害(hài)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔(péi)付(fù)责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)，上海金(jīn)融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关(guān)注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿问题热情款待和盛情款待的意思区别，怎么表达感谢别人请吃饭，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔(péi)偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规模将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资(zī)者的投资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者(zhě)可以积极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管热情款待和盛情款待的意思区别，怎么表达感谢别人请吃饭理机构(gòu)终止案件调(diào)查的(de)行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可(kě)能获得的收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投资(zī)者(zhě)因(yīn)当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度可(kě)以一并解(jiě)决案(àn)件(jiàn)相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的(de)效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规(guī)决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天(tiān)健会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结(jié)合(hé)其(qí)主动(dòng)先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机(jī)构有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机(jī)构及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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