金融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责任人(rén)员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人(rén)依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规(guī)上(shàng)市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公司、出(chū)具(jù)审(shěn)计报告的(de)或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施(shī)精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故(gù)意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等案(àn)件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协(xié)商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项基(jī)金（上述(shù)金额(é)为公(gōng)司初步(bù)估(gū)算结(jié)果(guǒ)，基金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付(fù)金(jīn)额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投(tóu)资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直接(jiē)获赔，以维(wéi)护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导期货行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导域行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违(wéi)幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导法的单位或者个人进行调查期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收益或(huò)者避免的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以有效便(biàn)捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员(yuán)，下(xià)一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其(qí)主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任人(rén)员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机(jī)构及其从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：橘子百科-橘子都知道 幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导