科创板首批退市(shì)公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别(bié)发布(bù)公(gōng)告称，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处(chù)罚决定书(shū)》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对两公司下发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市的事(shì)先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院消息显示，其收到12名(míng)投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决(jué)定书显示，紫晶存储(chǔ)存(cún)在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露(lù)招股(g相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术ǔ)书(shū)申报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板上市委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造(zào)物流单据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认(rèn)收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年末对外担(dān)保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露(lù)对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过(guò)前述财务造假方式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存储责令改(gǎi)正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入措(cuò)施，其(qí)他相关负责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超(chāo)8亿(yì)相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术

　　实控(kòng)人、财务总监(jiān)终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公告的(de)证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其全(quán)资子(zi)公(gōng)司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万(wàn)元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达(dá)易(yì)盛处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚(fá)，罚(fá)款金(jīn)额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时任董事(shì)、副总(zǒng)经(jīng)理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停(tíng)牌(pái)及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称(chēng)，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则(zé)》第(dì)12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家(jiā)公(gōng)司可(kě)以根据规定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委员会就是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根据上(shàng)市(shì)委(wěi)员会(huì)的(de)审核意见作(zuò)出是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市，自(zì)交易所公告对股票作出(chū)终止上市的决(jué)定(dìng)之日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以(相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术yǐ)“退市”标识(shí)，退市整(zhěng)理期的交易(yì)期限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将在(zài)退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票(piào)最终(zhōng)终止上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息(xī)显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资(zī)者(zhě)同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将(jiāng)依法审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的是，在投资(zī)者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及实控人(rén)、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会(huì)计(jì)师事务所、康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称(chēng)，因在执行泽达易盛(shèng)首次公(gōng)开发行股票(piào)并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被中国证监会(huì)立案(àn)调查公司(sī)，根据(jù)《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续(xù)受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人(rén)诉讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规(guī)公开征集并接受50名(míng)以(yǐ)上（含(hán)50名）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参加普通代表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。

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