金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具(jù)体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时(shí)移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式(shì)追责的(de)重(zhòng)要一环，也是提(tí)高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造(zào)假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中(zhōng)介(jiè)机(jī)构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存(cún)在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付(fù)、责令回(huí)购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列(liè)投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制(zhì)度。这些(xiē)制(zhì)度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密(mì)切(qiè)关注(zhù)泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加入(rù)、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与先(xiān)行赔(péi)付程(chéng)序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与民事(shì)追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务所、北(běi)京市(shì)康达律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构启动(dòng)了(le)相关调查(chá)工(gōng)作，后续将根据(jù)其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的是，我们(men)将关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案(àn)件中的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要力(lì)量，中介机(jī)构及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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