金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发(fā)行(xíng)人(rén)、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员等(děng)相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及相关(guān)控股股东(dōng)、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在(zài)上(shàng)述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与公安机关(guān)的(de)沟(gōu)通协(xié)调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事人(rén)依法及(jí)时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成(chéng)部(bù)分(fēn)，是(shì)对(duì)违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上(shàng)市公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意(yì)参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情(qíng)况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的(de)道(dào)德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标都是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换(huàn)特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估(gū)算(suàn)结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除(初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程chú)损害(hài)或者不良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需(xū)要(yào)综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能(néng)被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依(yī)法(fǎ)依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的(de)证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计师(shī)事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动(dòng)了(le)相关调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及(jí)申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的(de)执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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