金融界4月(yuè)21日消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违是什么关系叫侄子，侄子算自己后人吗法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金(jīn)融安(ān)全(quán)。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发(fā)行(xíng)人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案(àn)的行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一(yī)环，也是提高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步(bù)畅通投资(zī)者权(quán)利救(jiù)济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益(yì)，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等(děng)违规主体实施(shī)是什么关系叫侄子，侄子算自己后人吗精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资(zī)者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度具(jù)有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为(wèi)公司初(chū)步估算结(jié)果，基金规模将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了(le)当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因(yīn)素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人是什么关系叫侄子，侄子算自己后人吗承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规(guī)定，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及(jí)申请证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的(de)是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其(qí)从(cóng)业(yè)人(rén)员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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