金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对上述(shù)发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛圆与直线相切公式，圆的面积公式和周长公式（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人(rén)依法(fǎ)及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责(zé)的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介(jiè)机(jī)构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会将按(àn)照(zhào)过责(zé)相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构从业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些(xiē)制度(dù)各(gè)有优(yōu)势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告(gào)中(zhōng)提(tí)出(chū)向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下简称(chēng)当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的(de)当(dāng)事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国(guó)务圆与直线相切公式，圆的面积公式和周长公式院证券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺(nuò)金数额(é)通常高(gāo)于(yú)罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解(jiě)决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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