金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移(yí)送公安机关(guān)处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储启(qǐ)动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或(huò)者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介机(jī)构责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协(xié)商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度(dù)的(de)适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔(péi)的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的合(hé)法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金(jīn)额(é)为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于(yú)先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证监会曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理提交(jiāo)证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度是指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法的单位或者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当(dāng)事人履行(xíng)承诺后国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法(fǎ)律法规明(míng)确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)中，我会对(duì)中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中的执业(yè)行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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