金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求10002是什么电话啊 10002是哪个学校代码(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会(huì)将(jiāng)进(jìn)一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机(jī)构(gòu)主要涉(shè)嫌执业(yè)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的(de)重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关(guān)中介机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在(zài)投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心发(fā)布(bù)公告(gào)，表示(shì)密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发(fā)行(xíng)股票的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适(shì)格投资者的(de)投资损(sǔn)失(shī)。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能(néng)，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的(de)损失(shī)等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序(xù)中，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过(guò)程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事(shì)务所、致同会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中(zhōng)介10002是什么电话啊 10002是哪个学校代码机构启动了(le)相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关(guān)执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申(shēn)请证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的(de)是，我们(men)将关注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职(zhí)业道(dào)德(dé)要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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