科创板首批退市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的(de)事先告(gào)知书，两家但使龙城飞将在,不教胡马渡阴山的意思是什么，但使龙城飞将在不教胡马渡阴山的意思(jiā)公司(sī)的(de)股票自(zì)4月24日开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代、天健会计师(shī)事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披(pī)违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创板(bǎn)上市委(wěi)审议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物流单据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提(tí)前确认收入等方式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书》未按(àn)规定披露(lù)的2016年末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半(bàn)年末对外担(dān)保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截(jié)至(zhì)招股(gǔ)说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继(jì)续(xù)通过前(qián)述财务造假方(fāng)式(shì)虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入措施(shī)，罗铁威被处(chù)10年市(shì)场(chǎng)禁入措施，其(qí)他相关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财务总监(jiān)终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)明，泽(zé)达(dá)易盛在公告(gào)的(de)证券发行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权(quán)代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛及其(qí)全(quán)资子(zi)公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载(zài)的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)处(chù)以非法(fǎ)所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则(zé)被(bèi)罚款非(fēi)法募集(jí)资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌(diē)的行情下，两家公(gōng)司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同(tóng)被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终(zhōng)止上市(shì)的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收(shōu)到上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书。在收到终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公(gōng)司可(kě)以根据规定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易(yì)所(suǒ)由上市委(wěi)员(yuán)会就是否终止公司股票上市事宜进行(xíng)审议，并根据上市(shì)委员(yuán)会的审核意见(jiàn)作(zuò)出是(shì)否终止公(gōng)司股票上市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若(ruò)股票被(bèi)终(zhōng)止上(shàng)市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易(yì)日(rì)届满的(de)下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易(yì)期限为15 个(gè)交易日。交易所将在(zài)退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股票(piào)最终终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发(fā)布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当(dāng)日收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时(shí)公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达(dá)易盛及实控(kòng)人(rén)、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因在(zài)执(zhí)行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公(gōng)开发行股票(piào)并在(zài)科创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立(lì)案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心公(gōng)告称(chēng)，关(guān)注(zhù)到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科创(chuàng)板首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司(sī)构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院后续受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公开征集并(bìng)接受(shòu)50名以上(shàng)（含(hán)50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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