金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会(huì)依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系的(de)重(zhòng)要组成部分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体(tǐ)式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介(jiè)机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁m是什么意思性取向定适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加该(gāi)案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的(de)民(mím是什么意思性取向n)事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行承诺后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能(néng)获得(dé)的收益或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的(de)损失等诸(zhū)多(duō)因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交(jiāo)当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理(lǐm是什么意思性取向)。需要(yào)指出(chū)的是(shì)，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人(rén)员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量发(fā)展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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