科创(chuàng)板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称，其收到证监会下(xià)发的《行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书，两家公司的(de)股票(piào)自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院消息(xī)显示，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及(jí)两名保代(dài)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的问题(tí)：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)于(yú)2019年(nián)4月3日(rì)披(pī)露(lù)招股书申报稿，同年10月(yuè)获科(kē)创板上(shàng)市(shì)委审议同意(yì)发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方(fāng)式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书(shū)》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保(bǎo)余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股(gǔ)说明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财(cái)务造(zào)假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在(zài)未按规(guī)定披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并处以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身(shēn)市场禁入措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决(jué)定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未(wèi)如实披露(lù)关联交易、股权代持(chí)情(qíng)况等。

　　在上市后，泽(zé)达(dá)易盛及其(qí)全资(zī)子(zi)公司(sī)浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达(dá)易(yì)盛还存在虚增在(zài)建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集(jí)资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非(fēi)法募集资金的(de)3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计(jì)算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务(wù)总监、董事会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人均(jūn)被采(cǎi)取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全(quán)面大(dà)跌(diē)的行(xíng)情(qíng)下，两(liǎng)家公(gōng)司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交所下发(fā)的拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由(yóu)上市(shì)委员会就(jiù)是(shì)否终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相关(guān)规定，若股票(piào)被(bèi)终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告对股票作出(chū)终止上市(shì)的决定之日后5 个交易日(rì)届满的(de)下(xià)一(yī)交易日(rì)起(qǐ)，相(xiāng)关公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退(tuì)市整理期，并(bìng)在(zài)股(gǔ)票简称前冠(guān)以“退市(shì)”标(biāo)识(shí)，退市(shì)整理期的交易(yì)期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在(zài)退(tuì)市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期届(jiè)满后(hòu)5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉(sù)投资者同(tóng)时(shí)申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审(shěn)理案件。上海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依法审查(chá)，及时公(gōng)布(bù)进(jìn)展(zhǎn)情(qíng)况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告(gào)除(chú)了(le)泽达易(yì)盛及实(shí)控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务所也均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易(yì)盛首次公开发(fā)行股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)项目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持(chí)续督导(dǎo)等(děng)业务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公告(gào)称，关(guān)注到上海(hǎi)金(jīn)融法院收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资者同时申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。泽(zé)达易盛是科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证监(jiān)会(huì)立案调查公(gōng)司，根据(jù)《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密(mì)切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院后续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发(fā)布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关(guān)法律法(fǎ攻坚克难与攻艰克难有何区别呢，攻坚克难和攻坚克难有何区别)规(guī)公开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉(sù)讼并申请(qǐng)转换特别代表人诉(sù)讼。

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