金融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全(quán)。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　方阵是什么意思rong>一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方(fāng)面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部(bù)分责(zé)任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上(shàng)市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，督(dū)促市(shì)场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì方阵是什么意思)对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务(wù)质量(liàng)的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼进展，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并(bìng)转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的(de)合(hé)法权(quán)益(yì)可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先行(xíng)赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的(de)适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构终止(zhǐ)案(àn)件调查的(de)行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人(rén)的(de)精准打击(jī)，也(yě)可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续(xù)将根据其(qí)在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为(wèi)，如果(guǒ)发(fā)现有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量，中介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正的(de)企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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