金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分(fēn)责(zé)任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿(chá叮铃铃和叮呤呤，《叮铃铃》ng)责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本(běn)的重要(yào)举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，督促(cù)市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责(zé)任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员(yuán)的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权益(yì)，目(mù)前在(zài)投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发(fā)布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜(yí)，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增(zēng)了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下(xià)简称当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定(dìng)需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者避(bì)免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在(zài)证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依规(guī)决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市(shì)康叮铃铃和叮呤呤，《叮铃铃》达(dá)律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市场高(gāo)质(zhì)量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当(dāng)严格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规(guī)和职业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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