科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发布公告称，其收到证监会(huì)下发的《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所也(yě)对两公司(sī)下(xià)发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书(shū)，两(liǎng)家公司的股票(piào)自(zì)4月24日开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛、林应等(děng)证券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会(huì)计师(shī)事务所、康(kāng)达律师(shī)事(shì)务所均在(zài)被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板上(shàng)市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造(zào)物流单据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》未(wèi)按(àn)规定披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定披(pī)露对外(wài)担保余(yú)额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载(zài)的利(lì)润(rùn)总额绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万(wàn)元(y2024年房价会继续下跌吗uán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未(wèi)按规(guī)定披(pī)露(lù)对外(wài)担保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实控(kòng)人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其(qí)他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年(nián)6月(yuè)披露(lù)招股(gǔ)书(shū)申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造(zào)重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合(hé)同、开展虚(xū)假业务(wù)，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得关注的(de)是，对于(yú)欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛处以非法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违(wéi)法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财(cái)务(wù)总监、董事(shì)会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人(rén)均被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为(wèi)6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数(shù)为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元(yuán)。