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　　欺诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚(xū)构(gòu)销售合(hé)同、伪造物流单据和验收单据(jù)入(rù)账、安(ān)排(pái)资金回款、提(tí)前确认收入等(děng)方(fāng)式虚增营业收(shōu)入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润(rùn)总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说(shuō)明书签(qiān)署2升是多少斤啊 2升是多少毫升日，未按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续(xù)通过前述财务造(zào)假方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记2升是多少斤啊 2升是多少毫升载的(de)利润总额(é)绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存(cún)在(zài)未按规(guī)定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被(bèi)处10年(nián)市场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)，其他相关负责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处(chù)罚(fá)决定书显示(shì)，其于2019年6月披(pī)露招(zhāo)股书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告(gào)的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛(shèng)及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关(guān)注的是(shì)，对于欺(qī)诈发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法所募集资金(jīn)金额(é)20％的处罚，罚(fá)款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并(bìng)其他(tā)违(wéi)法事实计算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理、财(cái)务总监、董事(shì)会秘书(shū)应岚被罚1300万元(yuán)，二(èr)人均被(bèi)采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家公司均有不(bù)同幅度(dù)的(de)上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地(dì)”，两家公(gōng)司也(yě)进入到停牌(pái)及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称，公司(sī)触及《上海(hǎi)证券交易所科创板股票(piào)上市规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所下发的拟(nǐ)终(zhōng)止公(gōng)司股票(piào)上市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可(kě)以(yǐ)根据规(guī)定申请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会(huì)就是否终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据(jù)相关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易(yì)所公告(gào)对股票作(zuò)出终止上(shàng)市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日(rì)届满的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌并(bìng)进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交(jiāo)易期限为15 个交(jiāo)易日。交易所将在退(tuì)市整(zhěng)理期届满后5个交易日内(nèi)对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日(rì)收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将依法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易盛(shèng)及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事(shì)务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票(piào)并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保荐(jiàn)、承销(xiāo)及持续督导等(děng)业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定(dìng)对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心(xīn)公告(gào)称(chēng)，关注到上海金(jīn)融(róng)法院收到12名(míng)投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序(xù)审理(lǐ)案件(jiàn)。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中(zhōng)国证监会立案调(diào)查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。

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